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26亿对赌风波终平息,宁德时代称仅损失7100万


来源:中国粉体网   漫道

[导读]  临近12月31日的业绩承诺期结束还有30多天,这场涉及宁德时代、东方精工、普莱德、福田汽车等五家公司的业绩对赌索赔风波,在经历了5个多月的争议后,终于达成了一揽子解决方案。

中国粉体网讯  临近12月31日的业绩承诺期结束还有30多天,这场涉及宁德时代、东方精工、普莱德、福田汽车等五家公司的业绩对赌索赔风波,在经历了5个多月的争议后,终于达成了一揽子解决方案。



 

风波起始

事情的起因还要追溯到2016年。

 

2016年7月,东方精工斥资47.5亿元从北大先行科技产业有限公司、北京汽车集团产业投资有限公司、北汽福田汽车股份有限公司、青海普仁智能科技研发中心(有限合伙)及宁德时代手中购买了普莱德100%股权。

 

 


在收购过程中,宁德时代、福田汽车等普莱德原股东做出了业绩利润承诺,承诺普莱德未来4年内经审计的累计实际扣除非经常性损益后的净利润不低于14.98亿元,其中2016年不低于2.5亿元、2017年不低于3.25亿元、2018年不低于4.23亿元、2019年不低于5.00亿元。

 

上述交易完成后,双方度过了两年多的“蜜月期”,值得注意的是,由于东方精工未能支付全部现金,最终以现金18.05亿元,外加9.2元/股支付股份对价29.45亿元,也因此,宁德时代、北大先行成为了东方精工前五大股东。

 

也因此,在宁德时代、东方精工以及普莱德公司三者之间,形成了较为错综复杂的关系。据天眼查数据显示,宁德时代作为东方精工第五大股东,持有其1.14亿受限流通股,占总股本比例为6.20%,而普莱德公司为东方精工的全资子公司,但主要业务则依赖于宁德时代。

 

这种错综复杂的关系,也为之后的业绩风波埋下了不小的隐患。2年之后,一起26.45亿元的赔偿合约在各方争议中亮相了。

 

隔空交火

根据当时签署的协议,普莱德五名原股东承诺,2016年至2018年,普莱德将实现累计扣非后净利润金额9.98亿元。

 

但普莱德2018年度亏损约2.17亿元,2016年至2018年累计实现扣非后净利润约3.77亿元,未达到业绩承诺要求。

 

2019年6月27日,东方精工公告称,要求普莱德原股东及业绩补偿义务人根据当初协议约定,向其履行业绩补偿义务,共计支付业绩补偿金额约26.45亿元。

 

其中,要求宁德时代、福田汽车分别支付6.08亿元、2.64亿元。因此陷入多方业绩纠纷。

 

 


面对东方精工的索赔要求,包括福田汽车和宁德时代在内的普莱德原股东均表示东方精工报表数据存在不严谨和错误,随即各方开始了长达5个月的业绩补偿“拉锯战”。其中,东方精工与宁德时代采用发布公告的方式,质疑与驳斥关于交易价格、返利及突击盈利等问题,进行了一场不见硝烟的“隔空交火”。

 

6月27日,东方精工发布的公告中表示质疑,其认定2018年度普莱德未完成业绩承诺的一大原因,是认为普莱德与宁德时代等股东之间的关联交易不公允,对于普莱德与宁德时代等关联交易方之间交易形成的利润不予认可,所以才大幅度降低了普莱德的利润,导致未能完成业绩。

 

东方精工称,普莱德代销宁德时代的动力电池产品,并没有由普莱德完成实质性研发、采购、生产、质检、仓储和物流等必要环节。普莱德2018年确认的相关代售业务销售毛利率为26.8%,远高于其当年自产自销业务的毛利率10.98%,该交易不符合商业实质。

 

对此,福田汽车7月2日回应称,东方精工及其年审会计师未就该事项进行了解,未将该金额在采购价格中进行区分,武断地推论毛利率偏高,不符合事实。

 

7月3日,宁德时代也回应称:不存在向普莱德低价销售的情形。




宁德时代方面指出,由于东方精工与普莱德管理层尚未就普莱德的财务数据达成一致,因此东方精工公告中的普莱德2018年度业绩不符合实际情况;此外,东方精工认为普莱德与公司发生的关联交易存在价格不公允情形,并将其认为关联交易定价不公允的部分调整为资本公积,宁德时代认为这种判断不客观。

 

另外还需注意的是,在东方精工6月27日发布质疑业绩公告前,在5月8日还发布了一则公告声称,子公司北京普莱德新能源电池科技有限公司服务器遭受黑客攻击,暂无法评估此事件对普莱德正常业务经营以及财务资料完整性可能产生的影响。

 

在7月中旬,东方精工已就包括福田汽车和宁德时代在内的五家业绩补偿义务人之间的争议,向中国贸易仲裁上海分会提起仲裁申请,并已获受理立案。其还向法院提起申请,对这五家业绩补偿义务人所持有的公司股份采取财产保全措施。

 

根据《中国证券报》报道,这五家业绩补偿义务人持有的东方精工股份已全部被司法冻结。

 

福田汽车称,东方精工提起仲裁缺乏法律和事实依据,且诉请数额与事实有重大差异。

 

宁德时代也表示,东方精工公告的有关表述及定性不符合实际情况,片面且不客观,误导投资者与社会公众,严重损害公司及广大股东权益,并称已向有关监管部门提交相关资料。

 

风波结束

面对东方精工的索赔要求,包括福田汽车和宁德时代在内的普莱德原股东均表示东方精工报表数据存在不严谨和错误,随即各方开始了长达5个月的业绩补偿“拉锯战”。

 

10月10日,东方精工公告表示,公司已与四股东方以及普莱德签订了签署了《备忘录》和《保密及免责协议》(宁德时代还未签署)。据两份协议规定,2018年业绩补偿将以仲裁结果执行,同时,东方精工还将出售普莱德全部股权,普莱德四家原股东方必须配合完成交割。

 

10月11日,东方精工收到深交所关注函,要求公司说明业绩承诺期内出售北京普莱德新能源电池科技有限公司的原因及合理性。

 

而在近日,宁德时代与东方精工,经过协商,终于达成一揽子解决方案。

 

东方精工最新公告称,宁德时代、福田汽车等普莱德原股东,将以业绩补偿股份作为对价,以支付对东方精工的补偿金额。

 

东方精工则以1元的价格,向宁德时代、福田汽车等回购它们持有的东方精工股份,并办理注销手续。回购股份数量合计约为2.9亿股,对应补偿金额16.76亿元。

 

根据宁德时代发布的公告,其将按《利润补偿协议》约定的比例,以其持有的东方精工6750.96万股向东方精工承担业绩补偿,不涉及现金支付。补偿股份后,宁德时代仍将持有东方精工4649万股。

 

 

如今,这一僵局终于得到了解决。

 

东方精工称,上述一揽子解决方案将增加公司今年利润总额约21.13亿元。

 

东方精工还发布公告称,拟以15亿元的价格,向向鼎晖瑞翔、鼎晖瑞普出售普莱德100%的股权。

 

宁德时代则称,这一事项将影响其2019年度非经常性损益金额约0.71亿元。

 

参考来源

界面新闻、中国经营报、证券时报e公司、同花顺财经、天眼查


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